陈晶莹代表:建议在临港新片区拓展离岸金融贸易

2021-03-05 23:11:40 作者:傅文婧 来源:东方网 选稿:吴春伟

东方网记者傅文婧3月5日报道:临港新片区是依托我国超大经济体和上海“五个中心”建立的特殊经济功能区,如何在构建开放型经济体系的过程中,发挥先行先试的区位优势?全国人大代表、华东政法大学副校长陈晶莹在2021年全国两会上建议,在临港新片区拓展离岸金融贸易。

全国人大代表陈晶莹

“离岸业务不仅能有效联动全球人民币市场,而且将加速推进自贸区人民币资本账户可兑换,发挥上海在金融市场开放中的核心功能,并从关键环节条件上促使自贸区创新开放效应辐射“一带一路”的推进发展。”陈晶莹指出,临港新片区作为我国特殊经济功能区,其离岸业务尚处于探索起步阶段,市场需求旺盛,但有效供给不足,存在离岸贸易结算便利化尚待进一步提升、尚无统一的本外币一体化的非居民账户体系、对非居民贷款业务缺乏差异化监管办法、尚无促进离岸业务发展的金融税收体系等问题。

临港新片区要构建开放型经济体系,成为“统筹发展在岸业务和离岸业务的重要枢纽”,培育前沿产业集群、发展现代服务业,更好地服务实体经济发展,需要建立高度开放的金融生态体系。如何开展临港新片区离岸金融贸易,陈晶莹提出了六条具体建议:

一、对标贸易结算便利化的国际标准,实施有效、便利的监管机制。建议监管部门研究更高效的离岸贸易结算模式,通过“临港新片区优质客户白名单”,由银行切实履行“展业三原则”和“三反审查”,在具体业务开展时豁免事前审核贸易背景,仅凭企业收付款指令完成资金汇划,通过外管收支监测系统加强事后核查,在保证收支平衡的情况下,简化事后审单。

二、加快建设信息共享平台,试点保税区现货仓单融资业务。借鉴新加坡NTP建设信息共享平台,该平台由新加坡海关牵头,整合了财政部、民航局等数十个部门的参与。临港新片区未来可以洋山特殊综合保税区一体化信息服务平台为基础,进一步吸引离岸贸易商在洋山特殊综合保税区开展现货贸易,探索保税区现货仓单融资业务,做大离岸贸易产业规模。

三、加快建立符合国际惯例的离岸贸易税制。新型国际贸易和离岸经济属于新片区“7+5+4”产业体系的范畴,建议将“离岸贸易”纳入临港新片区重点产业税收优惠范围,根据企业上一年度离岸转手买卖结算数据进行资格认定,对符合要求的企业实行15%的所得税税率。同时,建议对离岸贸易合同执行与香港对标的零印花税率及增值税减免。

四、支持在临港新片区建立统一的本外币一体化非居民账户体系。建议在临港新片区扩大OSA账户银行范围,并在其单一账户制的架构下和资金收付自由的基础上,增加人民币功能,建立适应新片区“在岸、离岸业务枢纽建设”需要的新型本外币一体化非居民账户体系。实现账户资金本外币统一管理和资金收付自由,建立以国际收支申报为基础的临港新片区资金收付管理体系。

五、支持新片区银行比照国际通行惯例开展信贷业务。对临港新片区内金融机构通过自贸账户体系吸收的存款及从境外募集的资金用于境外非居民贷款的执行单列管理,单独统计,不纳入现行法人机构的信贷、投资管理和考核;允许新片区银行针对境外贷款在融资主体类型、行业准入、融资品种、比例、期限、资金用途、还款方式等方面更具灵活性(如允许为企业开展跨境并购提供融资时,可以突破企业自有资金40%的比例限制)。

六、加快落实临港新片区总体方案中提到的探索研究相关税收政策出台。离岸金融主要服务非居民,相对在岸市场都是新客户、新业务、新模式,属于增量板块,且源于境外,对现有税基的侵蚀影响非常有限。故建议加快推进包括试点自由贸易账户的税收政策安排、跨国公司全球或区域资金管理中心落地的相关税收优惠政策,放宽出口服务增值税政策在金融等领域的适用条件、减免新片区内企业发行离岸债券及跨境支付所涉及的增值税和预提所得税等。

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